Facturas recibidas, comunicación SII
Se mostrarán las facturas recibidas que cumplan con los filtros indicados.
Preparación SII. Libro facturas recibidas
Debes prestar especial atención a los siguientes campos:
Fecha registro contable
Se refiere que se comunicará en SII como del sistema contable con independencia de la fecha reflejada en el asiento contable. Recuerda que puedes configurar esta fecha en el alta de empresa en SII.
Clave de operación
Esta clave se corresponde con el campo informado en el asiento como Clave de operación.
Preparación SII. Libro facturas recibidas
Contabilización de Factura.
Operaciones habituales
Se trata de las operaciones cuyo tipo de IVA se corresponde con el IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes e IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores con bienes de inversión.
Accede en el menú Contabilidad/Operativa contable/Asientos contables/Entrada de Facturas, y en la opción Entrada selecciona Gastos.
A continuación en el campo "Tipo entrada" selecciona Manual.
Indica la cuenta del proveedor, la cuenta de gasto y el importe de la base imponible, puedes informar una serie específica para la factura. Como Clave de operación se dejará en blanco, equivale al valor Operaciones habituales.
En el apartado de IVA se asignará por defecto el Código Transacción: 1.
Al validar el registro se creará el movimiento contable necesario para la acumulación correcta de los modelos oficiales.
En el fichero de envio a SII se identifican como tipo de factura F1 y Clave Régimen especial o Trascendencia 01.
Adquisiciones intracomunitarias de bienes
Se trata de facturas de compra en la CEE de bienes.
Accede en el menú Contabilidad/Operativa contable/Asientos contables/Entrada de Facturas, y en la opción Entrada selecciona "Gastos".
A continuación en el campo "Tipo entrada" selecciona Adquisición Intracomunitaria de Bienes.
Indica la cuenta del proveedor, la cuenta de gasto y el importe de la base imponible, puedes informar una serie específica para la factura. Como Clave de operación se asignará el valor P Adquisición Intracomunitaria de Bienes.
En el apartado de IVA se asignará el Código Transacción: 20, 21 ó 22.
Al validar el registro se creará el movimiento contable necesario para la acumulación correcta de los modelos oficiales.
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura F1 y Clave Régimen especial o Trascendencia 09.
Fichero de envío a SII
Operaciones sujetas a ISP (Inversión del sujeto pasivo)
Se trata de operaciones recogidas a los que se refiere el art. 84.Uno.2º y 4º de la Ley del IVA.
El destinatario de la operación debe enviar los datos de la factura recibida informando el campo “Inversión Sujeto Pasivo”.
Accede en el menú Contabilidad/Operativa contable/Asientos contables/Entrada de Facturas, y en la opción Entrada selecciona "Gastos".
A continuación en el campo "Tipo entrada" selecciona ISP (Inv. suj.pasivo).
Indica la cuenta del proveedor, la cuenta de gasto y el importe de la base imponible, puedes informar una serie específica para la factura. Como Clave de operación se asignará el valor I Inversión del sujeto pasivo (ISP).
En el apartado de IVA se asignará el Código Transacción: 27.
Al validar el registro se creará el movimiento contable necesario para la acumulación correcta de los modelos oficiales.
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura F1 y Clave Régimen Especial o Trascendencia 01.
Importaciones
Como importación de bienes, para el registro en el SII, únicamente se registrará la parte correspondiente al DUA y se identifica como tipo de factura "F5" y clave especial "01".
En el apartado de IVA se asignará el Código Transacción: 31.
Arrendamiento local de negocio
En este caso, no se informa de la referencia catastral, únicamente hay que informar que se trata de una operación de arrendamiento. En el asiento se informará la clave de operación "R Arrendamiento local de negocio".
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura F1 y Clave Régimen Especial o Trascendencia 12.
Compensaciones agrícolas
En el asiento se informará la clave de operación "X Compensaciones agrícolas" y se asignará como Código Transacción: 35 "Compensaciones en régimen de agricultura, ganadería y pesca, ". En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura F6 y Clave Régimen especial o Trascendencia 02.